CURSO ONLINE: DECLARACIÓN DE LA RENTA + IVA + SOCIEDADES

¿Todos los años tienes que encargar que realicen tu Declaración de la Renta? ¿Te gustaría saber cómo beneficiarte de las mayores ventajas Fiscales?

La Agencia Tributaria suele cometer una serie de errores, en su mayoría, omisiones de algunos conceptos que los contribuyentes pueden utilizar para reducir su factura fiscal. Por eso, debes comprobar que están incluidas todas las posibles deducciones y desgravaciones.

Aprende a realizar tu Declaración, e introducir tus deducciones por vivienda habitual, maternidad, alquiler, la reducción por el plan de pensiones...

Además conocerás el funcionamiento del Principal Impuesto: El IVA y su funcionamiento para los autónomos y las pymes, y el  impuesto de Sociedades.

INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO.

EL TRIBUTO

• Impuestos.
• Tasas.
• Contribuciones Especiales.

HECHO IMPONIBLE

• Elementos del Hecho Imponible
• Exención y no sujeción
• Devengo.

SUJETO PASIVO

• Concepto. Obligados tributarios
• Pagos a cuenta
• Representación
• Domicilio Fiscal
• Transmisión de la deuda

DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA

• Base imponible
• Base Liquidable
• Tipo de Gravamen
• Cuota Tributaria

CONTENIDO DE LA DEUDA TRIBUTARIA

• Interés de demora
• Recargos por declaración extemporánea
• Recargos del período ejecutivo

EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA

• Pago
• Prescripción
• Compensación
• Condonación
• Baja provisional por insolvencia

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS I.

INTRODUCCIÓN

ELEMENTOS DEL IMPUESTO

• Ámbito Subjetivo
• Aspectos Temporales: Período Impositivo e Imputación Temporal
• Hecho Imponible. Exenciones

RENDIMIENTOS DEL TRABAJO

• Rendimiento íntegro
• Rendimientos del trabajo en especie (Art. 42 LIRPF)
• Reducciones del rendimiento íntegro
• Rendimiento Neto del Trabajo. Gastos deducibles
• Reducción por obtención de rendimiento del trabajo
• Imputación temporal

RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

• Concepto y delimitación
• Elementos patrimoniales afectos
• Imputación temporal
• Régimen de estimación directa
• Determinación del rendimiento neto en el régimen de estimación directa
• Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
• Régimen de estimación objetiva I. Actividades distintas de las agrícolas, ganaderas y forestales
• Régimen de estimación objetiva II. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II.

RENDIMIENTOS DE CAPITAL INMOBILIARIO

• Rendimientos íntegros
• Gastos deducibles
• Rendimiento neto
• Rendimiento neto reducido

RENDIMIENTOS DE CAPITAL MOBILIARIO (Art 25 LIRPF)

• Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios
• Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
• Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez y de rentas derivadas de la imposición de capitales.
• Gastos deducibles y reducciones

GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES

• Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
• Beneficios fiscales aplicables

REGÍMENES ESPECIALES: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS

• Imputación de rentas inmobiliarias
• Atribución de rentas

LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO

• Integración y compensación de rentas
• Base liquidable
• Mínimo personal y familiar
• Cuotas íntegras
• Cuota liquida
• Cuota diferencial

GESTIÓN DEL IMPUESTO

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.

NATURALEZA DEL IMPUESTO

HECHO IMPONIBLE

• Operaciones interiores
• Adquisiciones intracomunitarias
• Importaciones

OPERACIONES NO SUJETAS Y OPERACIONES EXENTAS

LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE

DEVENGO DEL IMPUESTO

SUJETOS PASIVOS

REPERCUSIÓN DEL IMPUESTO (Art. 88 LIVA)

BASE IMPONIBLE

TIPOS DE GRAVAMEN

DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO

GESTIÓN DEL IMPUESTO

REGÍMENES ESPECIALES

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO

• Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)
• Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)

HECHO IMPONIBLE

• Concepto (Art. 4 LIS)
• Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)
• Atribución de rentas (Art. 6 LIS)

SUJETO PASIVO

• Concepto (Art.7 LIS)
• Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)
• Exenciones (Art. 9 LIS)

BASE IMPONIBLE

• Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)
• Imputación temporal (Art.11 LIS)
• Amortizaciones (Art.12 LIS)
• Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
• Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)

PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO

• Periodo impositivo (Art.27 LIS)
• Devengo del impuesto (Art.28 LIS)

TIPO IMPOSITIVO

• Cuota íntegra (Art. 30 LIS)

BONIFICACIONES Y DEDUCCIONES

• Bonificaciones
• Deducciones

REGÍMENES ESPECIALES. EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

• Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)
• Libertad de amortización (Art. 102 LIS)
• Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)

RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS FUSIONES Y ESCISIONES

• La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)
• A efectos fiscales, se define como escisión la operación en que:
• Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)
• Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)
• Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)
• Obligaciones contables (art. 86 LIS)

RÉGIMEN FISCAL DE DETERMINADOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (Art. 106 LIS)

• Gastos deducibles

OTROS REGÍMENES ESPECIALES

GESTIÓN DEL IMPUESTO

• Obligaciones contables (Art 120 LIS)
• Declaraciones (Art 124 LIS)
• Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)
• Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)
• Pagos fraccionados
• Modelos de la declaración

El temario del curso está disponible en formato PDF.